Dal 30 novembre 2016, "un'altra persona" (ovvero chiunque) potrà pagare le tasse per l'organizzazione. Ma allo stesso tempo, questa persona non può pretendere il rimborso delle somme pagate.
Modalità speciali
USN
Per i pagamenti: Tassa USN (semplificata): Reddito KBK STS - 182 1 05 01011 01 1000 110, Reddito-onere KBK STS - 182 1 05 01021 01 1000 110 (182 1 05 01050 01 1000 110 - Imposta minima STS per il 2012-2015 e per il 2016 è necessario trasferire un STS "entrate-oneri").
A proposito, puoi assolutamente gratuito compilare e inviare all'IFTS, una dichiarazione zero del sistema fiscale semplificato.
Nei pagamenti USN, indicare il periodo come segue:
per il 1° trimestre - QA.01.2018
per il 2° trimestre - PL.01.2018
per il 3° trimestre - Q.03.2018
per il 4° trimestre - DG.00.2018
UTII
Per i pagamenti: Imposta UTII (imputazione): KBK - 182 1 05 02010 02 1000 110
Nei pagamenti UTII, il periodo deve essere indicato come segue:
per il 1° trimestre - QA.01.2018
per il 2° trimestre - QF.02.2018
per il 3° trimestre - Q.03.2018
per il 4° trimestre - Q.04.2018
Brevetto
Dal 2013 sono apparse nuove CSC per il sistema dei brevetti (PSN).
182 105 04010 02 1000 110 Imposta riscossa in connessione con l'applicazione del sistema di tassazione dei brevetti, accreditata ai bilanci dei distretti urbani (dal 2013)
182 105 04020 02 1000 110 Imposta riscossa in relazione all'applicazione del regime fiscale dei brevetti, accreditata ai bilanci dei comuni (dal 2013)
182 1 05 04030 02 1000 110 Imposta riscossa in relazione all'applicazione del sistema di tassazione dei brevetti, accreditata ai bilanci delle città federali di Mosca e San Pietroburgo (da luglio 2013)
Pagamento IP
Pagamento IP per se stessi
Il 22 febbraio 2018 è stata introdotta una nuova BCC per pagamenti superiori all'1% dei premi assicurativi - 182 1 02 02140 06 1210 160 (ordinanza n. 255n del 27 dicembre 2017). Tuttavia, in seguito è stato annullato (ordinanza n. 35n del 28 febbraio 2018). Per una percentuale aggiuntiva, il BCF non cambia.
Non ci sono errori nella tabella. BCC nel 2017 nella FIU sono gli stessi per fix. parti e per redditi superiori a 300 tr.
| Modalità di pagamento | Prima del 2017 (per qualsiasi anno prima del 2016, 2015, ecc.) | Dopo il 2017 (per qualsiasi anno - 2017, 2018, ecc.) |
|---|---|---|
| Premi assicurativi per l'assicurazione pensionistica dei singoli imprenditori per se stessi nella Cassa pensione della Federazione Russa in un importo fisso (basato sul salario minimo) | 182 1 02 02140 06 1100 160 | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| Contributi assicurativi per l'assicurazione pensionistica dei singoli imprenditori per se stessi nella Cassa pensione della Federazione Russa da redditi superiori a 300.000 rubli. | 182 1 02 02140 06 1200 160 | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| Premi assicurativi per l'assicurazione sanitaria dei singoli imprenditori per se stessi nella FFOMS in un importo fisso (basato sul salario minimo) | 182 1 02 02103 08 1011 160 | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
Specificare il periodo nella FIU - DG.00.2018
Sanzioni e multe
Cambiamo la 7a cifra a destra (ad esempio, reddito KBK USN):
BCC per bonifico - 182 1 05 01011 01 1 000 110 (iniziale)
BCC per il trasferimento delle sanzioni fiscali - 182 1 05 01011 01 2 000 110 (questo era il caso fino al 2015). Dal 2015, 182 1 05 01011 01 21 00 110 - per il pagamento degli interessi, 182 1 05 01011 01 22 00 110 - per gli interessi.
CBC per il trasferimento di una sanzione fiscale - 182 1 05 01011 01 3 000 110
CBC sbagliato?
Hai commesso un errore nel CSC e l'hai indicato in modo errato? Stiamo scrivendo per l'Ispettorato del servizio fiscale federale o la Cassa pensione della Federazione Russa: Domanda per il trasferimento di KBK.doc.
Con l'aiuto è possibile generare pagamenti e incassi per il pagamento di eventuali tasse del regime fiscale semplificato, UTII e per i dipendenti nel 2017, presentare eventuali segnalazioni via Internet, ecc. (a partire da 150 r/mese). 30 giorni gratis. Al primo pagamento () tre mesi in regalo.
Gli imprenditori che violano il processo o la procedura per il pagamento delle tasse capiscono di essere minacciati di un aumento delle sanzioni per l'importo che doveva essere pagato. Ma non tutti sanno come vengono calcolate e maturate, quanto siano legali queste azioni e come pagare correttamente le sanzioni. Per effettuare correttamente il pagamento, è necessario utilizzare il CCC corrente. Con il sistema fiscale semplificato del CBC, gli interessi sul reddito nel 2017 saranno diversi dall'anno precedente e dal CCC che viene utilizzato per le sanzioni sull'oggetto “reddito meno onere”.
Uno dei motivi per la maturazione degli interessi è il ritardo nel pagamento. Questa situazione si verifica nei casi in cui il termine per il pagamento dell'imposta è strettamente limitato. Ad esempio, con il sistema fiscale semplificato, tale periodo è il giorno del mese successivo al trimestre di riferimento.
Le confusioni compaiono più spesso se l'ultimo pagamento è un fine settimana o un giorno festivo. Quindi il termine per il pagamento viene trasferito al primo giorno lavorativo. In questo caso è meglio pagare l'imposta anticipatamente o chiamare l'autorità fiscale del luogo di registrazione e chiarire la procedura di pagamento in termini di giorni lavorativi.
Quando viene addebitata la multa
Il regime fiscale semplificato prevede acconti trimestrali, che verranno poi accreditati sull'importo dell'imposta risultante sulla base dell'anno. Solitamente gli importi trasferiti prematuramente per gli anticipi non comportano una sanzione. Le autorità fiscali hanno maggiori probabilità di multare per ritardato pagamento della tassa annuale.
In caso di violazione del pagamento dell'imposta annuale verranno addebitate anche delle sanzioni, che dovranno poi essere pagate.
A proposito, sanzioni e multe sorgono non solo a causa dei ritardi di pagamento, ma anche a causa di quelli non completamente applicati.
Non sempre, infatti, sussiste la responsabilità per violazione dei termini e del pagamento. Il fatto è che le autorità fiscali hanno il diritto di infliggere multe e calcolare sanzioni, ma non sono obbligate a farlo. Tutte le decisioni vengono prese individualmente per ciascun pagatore. Quindi, se sei in ritardo con il pagamento di un giorno, le penali potrebbero non essere calcolate.
Base di pagamento
Se sai di essere in ritardo di tre giorni nel pagamento dell'importo dell'imposta, ciò non significa che devi utilizzare una calcolatrice per calcolare l'importo degli interessi e quindi inviarlo tramite la banca. Molto probabilmente, tali azioni comporteranno la comparsa di un importo inspiegabile.
La base principale per il pagamento degli interessi è la ricezione di una richiesta da parte del servizio fiscale, che indicherà i termini, l'aliquota e l'importo della passività maturata.
L'imprenditore dovrà solo trovare il BCC appropriato e pagare il reclamo.
Esempio di calcolo
Considerare la situazione in cui si è verificato un ritardo nel pagamento di un pagamento anticipato. Ad esempio, Belova T.F. è stato necessario pagare l'importo dell'imposta pari a 4.500 rubli prima di aprile. questo mese cade in un fine settimana, il giorno lavorativo successivo è il 27 aprile. Ma per qualche motivo, Tatyana Fedorovna non ha avuto il tempo di pagare la tassa quel giorno, ma ha effettuato il pagamento il 30. Pertanto, per calcolare le penali, è necessario conoscere il numero di giorni scaduti. In questo caso sarà pari a tre giorni, poiché il termine per il pagamento era il 27.
Il tasso applicato per le sanzioni è 1/300 del tasso di rifinanziamento della Banca Centrale. È per lei che il fisco calcolerà il ritardo di tre giorni, se lo riterranno opportuno.
In questo caso, per pagare le sanzioni, Tatyana deve:
- Ricevi la notifica dalle autorità fiscali sulla necessità di pagare gli interessi.
- Effettua un pagamento tramite una filiale bancaria secondo l'attuale CCC.
- Se oggetto di calcolo dell'imposta è il reddito, BCC 182 1 01011 01 2000 110.
- Se l'oggetto del calcolo dell'imposta è il reddito ridotto del numero delle spese, utilizzare il CCC 182 1 01021 01 2000 110.
Pertanto, considerata la procedura per il calcolo e il pagamento delle sanzioni, si segnala che la materia è di competenza dell'Agenzia delle Entrate. Quando si pagano sanzioni, vale la pena prendersi cura della correttezza e della pertinenza del CSC specificato. Pertanto, la BCC delle sanzioni nell'ambito del sistema fiscale semplificato "reddito" per il 2017 differisce dalla BCC, che è rilevante per l'oggetto "reddito meno spese".
Quando si trasferiscono i pagamenti per imposte e premi assicurativi, è necessario indicare nell'ordine di pagamento o nella ricevuta il codice di classificazione del budget (BCC). Ad ogni tipo di imposta, contributo, multa, interessi di mora e altri tipi di pagamento viene assegnato un codice univoco di venti cifre. È possibile specificare non più di un BCC in un documento di pagamento. La tempestiva ricezione dei pagamenti esattamente come previsto dipende dal CSC correttamente specificato.
KBK USN "reddito" 2016 per i singoli imprenditori
I codici per il pagamento dell'imposta unica “sul reddito” differiscono dai codici per l'imposta “reddito meno spese”. Le CBC in vigore lo scorso anno sono applicabili anche nel 2016.
Per il pagamento di un'unica imposta, sanzioni, interessi e sanzioni per periodi d'imposta scaduti prima del 1 gennaio 2011 si applicano codici speciali:
BCC USN "reddito meno spese" 2016 per i singoli imprenditori
I singoli imprenditori sul "reddito meno spese" semplificato, come con il sistema fiscale semplificato "reddito", utilizzano il BCC dello scorso anno per pagare un'unica imposta.
Se l'attività nell'ambito del sistema fiscale semplificato "reddito meno spese" non è redditizia nel periodo di riferimento, l'imprenditore deve pagare l'imposta minima (1% dell'importo del reddito percepito), indicando i seguenti codici:
Come per la semplificazione del reddito, esistono CCC separati per i pagamenti per periodi d'imposta scaduti prima del 01/01/2011.
KBC per IP: cosa è cambiato nel 2016
Se nell'imposta unica KBK nell'ambito del sistema fiscale semplificato "reddito" nel 2016 per i singoli imprenditori, nonché nell'ambito del sistema fiscale semplificato "reddito meno spese", non sono cambiate, ci sono ancora modifiche per alcuni codici per il pagamento dell'assicurazione premi da parte degli imprenditori.
Per i singoli imprenditori con dipendenti, i nuovi codici vengono utilizzati per pagare sanzioni e interessi alla Cassa pensione della Federazione Russa sui premi assicurativi dai pagamenti ai privati. Per altri pagamenti ai fondi, i datori di lavoro devono applicare l'attuale CCC 2015.
CBC per il 2016. CBC per il trasferimento di tasse, sanzioni e multe. Nuovo KBK. Chiarimenti sul pagamento. Errori di pagamento. Pagamenti inspiegabili. Domanda di chiarimento di pagamento.
BCC USN 6 per cento 2017
BCC USN 6 percento 2018 non è cambiato. Cioè, dal 2018, è necessario applicare i precedenti codici di classificazione di bilancio per il regime fiscale semplificato con oggetto di reddito. Vedi i codici attuali per tasse, sanzioni e multe nella tabella, oltre a un ordine di pagamento di esempio. 23804
Entrate KBK USN meno spese 2016
Dal 2016 sono state apportate modifiche ai Codici di Classificazione di Bilancio. In questo articolo troverai il reddito KBK STS meno le spese 2016, così come il reddito KBK STS meno le spese 2016 tassa minima. 134073
BCC per il 2016
Le BCC per l'anno 2016 devono essere indicate negli ordini di pagamento per il pagamento di tasse, premi assicurativi, accise e diritti. CBC è necessario anche per la segnalazione. Abbiamo preparato delle comode tabelle con nuovi codici, che tengono conto di tutte le novità del KBK 2016. 122975
Reddito KBK USN 2016
Il reddito KBK USN 2016 e il reddito KBK meno le spese differiscono, dipendono dall'oggetto della tassazione. Ricorda quali codici reddito KBK per quest'anno sono impostati per persone semplicistiche con un oggetto reddito. 15598
Codici di classificazione del budget: Manuale KBK per il 2015
I codici di classificazione del bilancio per il 2015 sono stati approvati dall'ordinanza n. 65n del 1 luglio 2013 del Ministero delle finanze russo. Sono necessarie nuove BCC per il 2015 per la rendicontazione e la compilazione degli ordini di pagamento di tasse e contributi, il trasferimento di sanzioni e multe. Dal 2015 sono state apportate modifiche ai codici CSC. Sono stati approvati dal Ministero delle Finanze russo con l'ordinanza n. 150n del 16/12/14. Per semplificarti le cose, abbiamo raccolto tutti i codici CSC per il 2015 in un'unica tabella. 62258
L'indicazione errata del codice di reddito può causare seri problemi. Tuttavia, allo stesso tempo, gli errori sono piuttosto rari. Il fatto è che anche se nel pagamento viene fornito il codice dell'ultimo anno, i fondi andranno comunque a destinazione. Pertanto, non vi sono motivi per l'irrogazione di sanzioni. È tanto più difficile sbagliare per chi usa le BCC sul “reddito” del sistema fiscale semplificato, perché dal 2014 i codici di questo sistema non sono cambiati.
Le BCC per il sistema fiscale semplificato 2014-2017 per vari oggetti di tassazione (tra cui il CCC per il sistema fiscale semplificato del 15% per il 2014-2017) possono essere chiarite nei libri di consultazione. Ora ci interessa solo il BCC per il sistema fiscale semplificato 6% per il 2018-2019. Sono mostrati nella tabella.
Codici USN "reddito" 6% per il 2018-2019
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182 1 05 01011 01 1000 110 |
182 1 05 01011 01 2100 110 |
182 1 05 01011 01 3000 110 |
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182 1 05 01011 01 1000 110 |
182 1 05 01011 01 2100 110 |
182 1 05 01011 01 3000 110 |
Come si vede, le BCC per il “reddito” del regime fiscale semplificato del 6% per il 2019 per ciascuna tipologia di versamento non differiscono dalle BCC per il regime fiscale semplificato “reddito” del 2018 per le stesse tipologie di versamenti. La differenza nei codici per l'imposta principale, le sanzioni e le multe è solo in una cifra: nella quattordicesima categoria, che caratterizza il sottotipo delle entrate di bilancio.
CBC per l'imposta minima sul sistema fiscale semplificato
L'imposta minima è pagata solo dai contribuenti che applicano il sistema fiscale semplificato “reddito meno spese”, nei casi in cui l'importo dell'imposta stimato (reddito meno spese) è inferiore al minimo stabilito per legge - 1% del reddito.
Pertanto, alla fine dell'anno, il contabile calcola 2 importi, quindi li confronta tra loro e seleziona il massimo ai fini fiscali. Negli anni precedenti al 2017, il CCC per il regime fiscale semplificato per l'imposta minima e regolare aveva valori diversi. Ma dal 2017, l'imposta minima non ha un CCC separato. È diventato lo stesso di quello della solita tassa STS "reddito meno spese"
Con il sistema fiscale semplificato con oggetto "reddito", tale imposta non viene calcolata.
Leggi il modulo su cui è formata la dichiarazione USN in questo materiale .
Semplificato: differenze in BCF sotto i sistemi "reddito meno spese" 15% e "reddito" 6%
Nella tabella sono riportati i codici dell'imposta principale per chi paga l'imposta sul regime fiscale semplificato per i vari oggetti di tassazione: CBC per il regime fiscale semplificato 6% e CCC per il regime fiscale semplificato "reddito meno spese" con aliquota del 15 %.
Ricordiamo che queste aliquote (6 e 15%) sono generalmente stabilite, ma le Regioni possono decidere di ridurne il valore.
Leggi le aliquote fiscali USN esistenti.
Imposta in regime fiscale semplificato “reddito”: BCC 2018-2019
A fine 2014 sono state apportate le ultime modifiche alle BCC sull'imposta sul regime fiscale semplificato "reddito". Dal 2019 sono state apportate modifiche alla procedura generale per la determinazione del BCC, ma non sono stati modificati i codici per la semplificazione del 6% (oltre che per il 15%).
I codici attuali per il 2018-2019 sono riportati nella tabella seguente.
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Tassa di base |
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182 1 05 01011 01 1000 110 |
182 1 05 01011 01 2100 110 |
182 1 05 01011 01 3000 110 |
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182 1 05 01011 01 1000 110 |
182 1 05 01011 01 2100 110 |
182 1 05 01011 01 3000 110 |
BCC per il regime fiscale semplificato "reddito" e "reddito meno spese" nel 2018-2019
Non ci sono differenze nel CCC utilizzato dalle organizzazioni e dai singoli imprenditori, tuttavia i loro valori per i diversi oggetti di tassazione sono diversi. I codici 2018-2019 sono riportati nella tabella seguente.
Come puoi vedere, la differenza è solo nella decima cifra del codice (le cifre 9-11 sono una sottovoce del reddito).
Penalità secondo USNO
Un codice specificato in modo errato, anche se non sempre, può causare problemi inutili. Un ordine di pagamento con un codice errato è soggetto a restituzione o rientra nella categoria "Non spiegato". In questo caso, il contribuente dovrà sborsare denaro aggiuntivo per ritardato pagamento dell'imposta.
Senza una linea guida per accettare l'importo dell'imposta (codice), l'Agenzia delle Entrate non vedrà l'importo trasferito, quindi, oltre alla penale per ritardato pagamento delle tasse, dovrai pagare nuovamente. È possibile che l'importo del CCC errato vada sul conto per un'altra tassa, ma questa situazione è comunque sfavorevole: dovrai anche armeggiare con la restituzione della tassa in eccesso.
La via d'uscita dalla situazione è una dichiarazione scritta sul trasferimento dell'importo del pagamento in eccesso da un conto fiscale all'altro (compensazione). Tuttavia, in questo caso continueranno a maturare sanzioni nell'ambito del sistema fiscale semplificato a causa di un CCC errato (sottoclausola 4, clausola 4, articolo 45 del codice fiscale della Federazione Russa). Se il codice CBC per il sistema fiscale semplificato è stato indicato erroneamente, ma il denaro è stato ricevuto come previsto, non ci sarà alcuna sanzione (vedi lettera del Ministero delle finanze russo del 17 luglio 2013 n. 03-02-07 / 2/27977).
CBC per il regime fiscale semplificato “reddito” (penalità) nel 2018-2019 - 18210 50101 10121 00110.
Risultati
Le CBC utilizzate nell'ambito del sistema fiscale semplificato sono rimaste invariate dal 2014. Allo stesso tempo, differiscono a seconda degli oggetti della tassazione e del tipo di pagamento (tasse, sanzioni, sanzioni). Un'errata indicazione del CCC nel documento di pagamento può comportare la non accettazione del pagamento per lo scopo previsto.