Какви данъчни облекчения ползват хората с увреждания от 1 група? Освобождаване от данък имоти. Данъчни облекчения за тази категория граждани

МОСКВА И МОСКОВСКА ОБЛАСТ:

САНКТ ПЕТЕРБУРГ И ЛЕНИГРАДСКА ОБЛАСТ:

РЕГИОНИ, ФЕДЕРАЛЕН НОМЕР:

Данъчни облекчения за хора с увреждания от групи 1, 2 и 3 - приспадане на данък върху доходите на хората с увреждания

В Русия има много различни закони и разпоредби, които позволяват на хората с увреждания да имат определени предимства при плащане на данъци. Те са освободени от някои данъци, докато други се плащат само частично. С други думи, това е отлична помощ, която е важно да знаете, за да упражните правото си на получаване на обезщетения.

Данъчните облекчения за хората с увреждания от група 1, 2 и 3 се предоставят през цялата година. Облекченията за данък върху доходите на хората с увреждания предполагат връщане на средствата на лицето с увреждания. Извършва се приспадане на данъка върху доходите на хората с увреждания от групи 1, 2 и 3 по специален начини трябва да се плаща последователно. Плащане не се извършва само когато цената на такъв иск достигне милион. По-висока сума от тази означава, че трябва да се плати държавна такса, но в много по-малък размер.

От какви данъци са освободени хората с увреждания от 1 група?

  • Подобно на ветераните от Втората световна война, те са освободени от плащане на такси към хазната за получаване на паспорт или при удължаване на срока на действие, както и при регистрация на държавен паспорт. действа.
  • Данъчните облекчения и помощите за хора с увреждания от група 1 са постоянни и предполагат възможността да не плащат транспортен данък. Данъчното облагане на хората с увреждания от група 1 предполага, че автомобилът трябва да има следните характеристики: мощност на двигателя до 150 конски сили. Но тази клауза не се прилага навсякъде.

Плащане на данъци от лице с увреждания от втора група:

Какви данъци не плаща човек с увреждания от 2-ра група, това е въпрос, който много хора си задават. По принцип такова лице с увреждания има значителни предимства във финансовия сектор. Ползи според данък общ доходЗа човек с увреждания от група 2 животът му може да бъде значително опростен.


Стандартно данъчно приспадане за хора с увреждания от група 3 и обезщетения за хора с увреждания върху данъка върху недвижимите имоти:

Следните категории не плащат данък върху имуществото: инвалиди с увреждания, както и хора с увреждания от първа и втора група. Важно е да се разбере, че данъкът върху имуществото за хора с увреждания от групи 1, 3 и 3 е доста удобен и значително опростява живота на човек с увреждания.

Плащат ли данъци хората с увреждания от 2 група? Да, но със значителни отстъпки.

Гражданите с увреждания от група 1, 2 и 3 плащат ли данък земя? Данък върху земята ви позволява да спестите до десет хиляди рубли. За него могат да кандидатстват и инвалиди от Втората световна война, инвалиди от 2 група, които са го получили преди 2003 г. (инвалиди без ограничения).

Трябва да знаете, че данъците върху имуществото и имуществото се регулират не само от стандартното федерално законодателство, но и от правни актове на общинските власти.

Какви данъчни облекчения имат хората с увреждания от 3 група? Изглежда като изброяване на всичко държавна помощ, право на хора с увреждания от 3 група - лесно. Всички тези придобивки обаче не са събрани в един общ закон, а са разпръснати в различни наредби, които могат да бъдат намерени в интернет. Освен това някои от тези обезщетения не са достъпни за всички хора с увреждания от група 3, а само за определени категории.

Как да се възползвате от предимствата?

Всяко данъчно облекчение може да се получи чрез писане на заявление до данъчната служба. Трябва да се представят и документи, потвърждаващи наличието на това право. Що се отнася до транспортния данък, изисква се удостоверение за инвалидност и удостоверение от медико-социалната служба. След това, за да получите данък върху имуществото, ще бъде важно да напишете заявление за всички елементи поотделно. Формулярът за кандидатстване не е стандартизиран.


31.03.2019

Данъчните облекчения за хората с увреждания включват преференции при заплащане на транспортни такси, данъци върху недвижими имоти и земя, печалба, застрахователни премии, държавни такси и др. Хората с увреждания от група 1 и 2 обикновено са напълно или наполовина освободени от плащане на поземлени, транспортни и други данъци. Лица от 3-та група имат значително по-малко ползисъгласно Данъчния кодекс на Руската федерация.

Данъчното облагане се извършва на национално и регионално ниво. Съответно обезщетенията за хора с увреждания от всички групи, хора с увреждания от детството, както и пенсионери и хора, засегнати от радиация и по време на военни действия, се определят както от федералните, така и от местните власти.

Транспортен данък


Специалните облекчения за гражданите на Руската федерация върху транспортните данъци са най-подходящи за тези категории хора с увреждания, които изпитват затруднения при придвижването без помощ.

За съжаление в страната няма специално оборудван градски транспорт. Хората с патологии, особено живеещите в отдалечени райони и селските райони, се нуждаят от специално адаптирани машини. А доходите на повечето хора с увреждания не им позволяват да плащат годишната такса от собствения си джоб.

Данък не се плаща за превозно средство, ако мощността на двигателя му не надвишава 100 к.с. с. (тази цифра варира според региона и може да достигне 150 к.с. включително). Това предимство се отнася за всички групи в една или друга степен.

Обезщетенията за пенсионери за лични малки превозни средства (автомобили, мотоциклети) са в размер на 50% от размера на данъка.

Бенефициент може да бъде както самото лице с увреждания, така и водач чрез пълномощник. В категорията се включват и лицата, които използват превозни средства за превоз на лица увреждания. В този случай транспортът трябва да бъде специално оборудван. Вземат се предвид автомобили, които са закупени самостоятелно или безплатно със съдействието на органите за социално осигуряване.

Отстъпки за данъците върху имотите и земята през 2019 г

Имуществени обезщетения се предоставят на хора с увреждания от различни категории за вноски върху недвижими имоти и транспортни данъци.

За хора с увреждания от детска възраст 1 и 2 гр. данъчна отстъпка се предоставя за такива видове недвижими имоти като апартамент, жилищна сграда, стая, гараж, плевня и други стопански постройки в личен парцел, творчески ателиета, ако цената им не надвишава 300 милиона рубли. Те не плащат за регистрация на недвижими имоти и движими вещи, получени по наследство.

Различни бизнес и център за пазаруване, както и помещенията, получени в резултат на разделянето им, се облагат с пълен данък.

За един парцел земя хората с увреждания от детството на 1, 2 години получават отстъпка от 10 хиляди рубли. предмет на права на собственост върху него (пожизнена собственост).

По този начин, ако данъкоплатец с увреждане притежава няколко превозни средства, парцели, апартаменти, той ще получи облагата само за един обект от всяка категория. Например за един апартамент, една кола или един парцел, а за останалата част от имота ще трябва да платите по максималната ставка.

Данъците върху имуществото и земята на обществените организации не се плащат от тези, от които 80% или повече са инвалиди.

Застрахователни премии

На хората с увреждания се предоставят преференции по задължителна застраховка "Гражданска отговорност" на автомобилистите. По-специално, когато автомобилната застраховка, бенефициентите плащат само 50% от премията на полицата. Тази сума трябва да бъде платена без забавяне. Задължително условие е използването на превозно средство от лице с увреждания. Освен него не повече от 2 души могат да управляват кола или мотоциклет.

Ако автомобилът е регистриран на дете с увреждане, той може да се управлява от настойник или друг законен представител.

Ползите се предоставят не само на физически лица, но и на предприятия, които наемат хора с увреждания от всички 3 степени. Така организациите имат право да плащат 60% от застрахователната ставка от заплатите на такива служители.

Значителни данъчни отстъпки получават и организации, чиято собственост или уставен капитал принадлежи на обществени сдружения на хора с увреждания. Освен това 50% от работниците трябва да са с увреждания и поне 25% от дела им във фонд работна заплата също трябва да принадлежи.

Данъчни облекчения за 2019 г

Данък върху доходите от лицаСледните доходи не подлежат на:

  • федерални парични плащания, еднократни и месечни обезщетения, компенсации;
  • пенсия;
  • цената на ваучерите за медицински диспансери, санаториуми;
  • целева помощ;
  • финансова помощ на служител, пенсиониран поради увреждане (но в рамките на лимита от 4000 рубли, всичко по-горе се облага с данък за сметка на компанията);
  • компенсация на разходите за лекарства, предписани от лекаря (също до 4000 рубли);
  • паричен еквивалент на превантивни и рехабилитационни средства, закупени от предприятията за техните служители ( Слухови апарати, протези).

Жертвите на Чернобил (и тези, които са пострадали от лъчева болеств такива асоциации като "Маяк"), хората с увреждания от Втората световна война, хората с увреждания от всички групи поради нараняване, мозъчно сътресение, получени по време на изпълнение на военен дълг по отношение на СССР / РФ, получават увеличен месечен данъчно приспаданеза данък върху доходите на физическите лица (3000 рубли). За деца с увреждания 1-ва и 2-ра група. тази сума е 500 рубли.

Един от родителите на дете с увреждания има право на преференции при данък върху дохода.

За 1-ва и 2-ра група се предоставят отстъпки при вписване на наследство и даряване на жилищни сгради и превозни средства от всякакъв вид.

Държавни мита и други удръжки

Групи 1 и 2 са освободени от такси за сезиране при предявяване на иск в размер до 1 млн.

Хората с увреждания от всички групи не могат да плащат нито един социален данък, но трябва да плащат удръжки с добавена стойност.

Облекченията за данък върху имуществото могат да се използват от:
1. Герои на Съветския съюз и герои Руска федерация, както и лица, наградени с орден на Славата от три степени;
2. Инвалиди от I и II група, инвалид от детството;
3. Участници в Гражданската и Великата отечествена война, други военни операции за защита на СССР от военнослужещи, служили в военни части, щабове и учреждения от действащата армия и бивши партизани;
4. Лица от цивилния състав на Съветската армия, флота, вътрешните работи и органите на държавната сигурност, които са заемали редовни длъжности във военни части, щабове и институции, които са били част от действащата армия по време на Великата отечествена война, или лица, които са били в тази период в градовете, участието в отбраната на които се зачита в трудовия стаж на тези лица с цел отпускане на пенсия при преференциални условия, установени за военнослужещи от действащи армейски части;
5. Лица, които имат право на социална подкрепа в съответствие със Закона на Руската федерация от 15 май 1991 г. N 1244-1 „За социална защитаграждани, изложени на радиация в резултат на аварията в атомната електроцентрала в Чернобил", в съответствие с Федералния закон от 26 ноември 1998 г. N 175-FZ "За социалната защита на гражданите на Руската федерация, изложени на радиация в резултат на аварията през 1957 г. в производствено обединение Маяк и изхвърляне на радиоактивни отпадъци в река Теча";
6. Военнослужещи, както и граждани, освободени от военна службапри навършване на пределна възраст за отбиване на военна служба, по здравословни причини или във връзка с организационни и щатни прояви с обща продължителност на военната служба 20 и повече години;
7. Лица, които са участвали пряко в звена със специален риск при изпитване на ядрени и термоядрени оръжия, отстраняване на аварии на ядрени инсталации в оръжия и военни съоръжения;
8. Членове на семейството на военнослужещи, загубили хранителя си. Обезщетенията за членове на семейството на военнослужещи, които са загубили издръжката си, се предоставят въз основа на пенсионно удостоверение, което е подпечатано с „вдовица (вдовец, майка, баща) на починал войник“ или има съответен запис, удостоверен с подписа на ръководител на институцията, която е издала пенсионното удостоверение и печата на тази институция. Ако тези членове на семейството не са пенсионери, обезщетението им се предоставя въз основа на акт за смърт на военнослужещ.

Трябва да се свържете с данъчната служба, да напишете заявление за обезщетение и да прикачите подкрепящи документи: трябва да се представи удостоверение за лице с увреждания, удостоверение VTEK. Ще ви бъде предоставено обезщетение в съответствие с параграф 1 на член 4 от Закона на Руската федерация от 9 декември 1991 г. № 2003-1 „За данъците върху имуществото на физическите лица“ в размер на 100%.

За да създадете най-много комфортни условиянастаняване на хора с увреждания, руското правителство прилага различни социални програми. Една от областите на такава подкрепа са данъчните облекчения за хората с увреждания от група 1. Съгласно този законопроект гражданите с увреждания са частично или напълно освободени от някои видове данъци. Целта на програмата: подобряване на благосъстоянието на социално незащитената част от населението.

Нека да разгледаме на какви данъчни привилегии могат да разчитат гражданите с увреждания през 2019 г.

Какви видове данъчни облекчения се предоставят през 2019 г

Данъчните облекчения за хората с увреждания от група 2 и група 1 имат за цел частично да облекчат финансовата тежест за тази категория граждани. Основният източник на доходи за тези хора е пенсията, така че допълнителните разходи за плащане на данъка понякога стават непосилни.

Съгласно федералния закон, признаването на гражданин като инвалид е разрешено при следните условия:

  • пълна или частична загуба на работоспособност;
  • необходимост ежедневна грижа- собствена недееспособност;
  • липса на крайници;
  • сериозни психофизични разстройства;
  • загуба на вътрешни органи;
  • нелечими патологии;
  • необратимо увреждане на слуха или зрителната система.

Въз основа на тежестта на физическите увреждания на гражданин се определя група инвалидност, която предполага преференциално данъчно облагане. По-специално, хората с увреждания могат да се ползват от данъчни облекчения за:

  • Имот;
  • земя;
  • лични превозни средства;
  • данъчни привилегии за юридически и физически лица.
важно! Базиран Федерален закон№ 181, на гражданин може да бъде определена само група инвалидност 1 или 2 лекарска комисия. Следователно, за получаване на дължимите обезщетения ще е необходимо заключение от МЕА. Изтегляне за преглед и печат:

В допълнение към данъчните облекчения, хората с увреждания от група 1-2 могат да се класират за следните видове социална подкрепа:

  1. Компенсация на разходите за пътуване до мястото на лечение;
  2. Сигурност лекарстваИ медицински продуктипърва необходимост по установения списък;
  3. Протезиране на крайниците и ортопедични обувки;
  4. Безплатно зъбопротезиране в обществени клиники;
  5. Преференциално пътуване до обществен транспорт, с изключение на търговски таксиметрови услуги;
  6. Съкратена работна седмица и предоставяне на допълнителен неплатен отпуск;
  7. Възможност за прием във висше образование учебни заведенияизвън общата конкуренция;
  8. Увеличени стипендии за студенти пълен работен денобучение.

От 2019 г. всички видове обезщетения, които имат право на хора с психофизични увреждания, които са класифицирани като инвалиди, ще бъдат индексирани.

Подробности за данъчните облекчения


И така, хората с увреждания от група 1 и 2 получават данъчни облекчения:

  • за транспорт;
  • собственост собственост;
  • земя.

Всеки тип има свои собствени условия, които изискват подробно разглеждане.

Данък имоти

Съгласно действащото законодателство списъкът на бенефициентите, които са освободени от плащане на данък върху имуществото, се регулира на федерално ниво. Между другото, този списък включва хора с увреждания от групи 1 и 2. Следните са освободени от данъчно облагане:

  • апартаменти;
  • частни домакинства;
  • гаражни сгради;
  • дачи;
  • стаи;
  • дялове от апартамента.

За да бъдете освободени от плащането на данъци върху притежаваните недвижими имоти, трябва да подадете съответно заявление до Федералната данъчна служба по местоживеене. Няма срокове за подаване на такива заявления, така че това може да стане по всяко време. В допълнение, инвалидността от групи 1 и 2 ви позволява да плащате половината от сумата за комунални услуги.

важно! Освобождаването от данък се предоставя само за личната собственост на лице с увреждания. Например, ако лице с увреждане притежава част от апартамент, който е споделена собственост между 3-ма собственици, данъчната основа ще бъде премахната само от тази част. Останалите собственици се облагат с пълен данък.

Имате ли нужда от информация по този въпрос? и нашите адвокати ще се свържат с вас скоро.

Данък МПС


Транспортният данък се прилага за всички видове превозни средства, които са преминали държавна регистрация и са регистрирани в Държавната инспекция по безопасност на движението. Те включват:

  • камиони и автомобили;
  • мотоциклети;
  • лодки и моторни лодки.

Ако говорим за хора с увреждания, тогава за тях се предоставя освобождаване от транспортен данък при следните условия:

  1. Автомобилът е преработен за хора с увреждания.
  2. Автомобилът е оборудван с двигател с мощност под 100 конски сили, закупен от органите за социално осигуряване като част от програма за подпомагане на инвалиди.
  3. Намалени ставки за превозни средства, оборудвани с двигател с мощност 150 конски сили.

Предимствата се прилагат при издаване на полици за автомобилно застраховане. По-специално, OSAGO може да бъде закупен на цена с 50% по-ниска от реалната. Трябва да разберете, че тази привилегия се отнася само за превозни средства, преустроен за нуждите на хора с увреждания.

важно! Пълното или частично освобождаване от транспортен данък не задължава лицето с увреждания да използва лично превозни средства. Шофьор може да бъде официален представител или трето лице, за което има издадено генерално пълномощно.

Поземлен данък


От 2018 г. хората с увреждания от тази категория са напълно освободени от плащане на поземлен данък за притежаван от тях парцел, ако той не надвишава 600 кв.м. Облекчението се отнася само за 1 парцел по избор на собственика, който ползва данъчни привилегии.

За да се приложи обезщетението за конкретен парцел, беше необходимо да се подаде нов образец на уведомление до Федералната данъчна служба преди 1 юли 2018 г. Ако такъв документ не бъде изпратен своевременно до Инспектората на Федералната данъчна служба , облекчението ще се прилага автоматично към парцела, за който е начислен най-големият данък.

Данъчно приспадане


За гражданите с увреждания, които получават доходи, има 2 възможности за обезщетения:

  1. Освобождаване на печалби от данък за физически лица.
  2. Стандартно данъчно приспадане.

Съгласно тези правила данъкът върху доходите на физическите лица няма да се изчислява от следните видовеплащания:

  • средства, използвани за закупуване на ваучери за санаторно-курортно лечение;
  • разходи, направени от обществени организации за предоставяне на медицински грижи и други услуги на хора с увреждания;
  • разходи за закупуване на средства за рехабилитация и техническо оборудване, необходимо за хората с увреждания, включително поддръжка на кучета водачи;
  • финансова помощ, предоставена от работодателите по отношение на техните служители с група увреждания (до 4000 рубли);
  • възстановяване от организации на разходи за закупуване на лекарства, необходими за лечение и рехабилитация (до 4000 рубли);
  • финансова помощ, предоставена на хора с увреждания от обществени организации (до 4000 рубли);
  • парична и друга помощ, предоставена на инвалиди от Великата отечествена война или техните вдовици.

Стандартното данъчно облекчение за граждани с 1-ва и 2-ра група инвалидност е 500 рубли на месец. Ако увреждането настъпи в резултат на сериозно наранен, сумата се увеличава до 3000 рубли.

Освен това се предоставят данъчни облекчения за предприятия и организации, които наемат хора с увреждания. По-специално, всеки работодател или частен предприемач плаща застрахователни премии за хора с увреждания от 27,1%. Ако персоналът на обществена организация е 80% или повече от хора с увреждания, такива движения и фондации са напълно освободени от данъци върху имуществото и земята.

Държавни задължения


За гражданите с увреждания от група 1 и 2 се предоставят облекчения за плащане на държавни такси. Привилегията работи по следния начин:

  1. Пълно освобождаване при разглеждане на дела от магистрата и Върховния съд, както и от инстанции с обща юрисдикция.
  2. 50% от таксата за предоставяне на нотариални услуги.
  3. Държавно мито под никаква форма не се събира от хора, които са в домове и интернати за възрастни хора.

Изключение от този законопроект са делата, свързани с отчуждаване на недвижими имоти и превозни средства.

Трябва да знам


Важно е да се разбере, че данъчните облекчения са достъпни за всеки човек с увреждания от група 1 и 2, независимо от възрастта и региона на пребиваване. Тези привилегии обаче не се предоставят по подразбиране, а имат декларативен характер: гражданинът трябва самостоятелно да се свърже с определени органи и да предостави документи, за да ги получи.

За да се класирате за данъчни облекчения, трябва да изпълните следните стъпки:

  • документира статуса: групата инвалидност се определя от комисията на МОН, която издава официално заключение;
  • уведомява социалната защита: полученото заключение заедно с пакет документи се предава на териториалния отдел за социална защита;
  • уведомете Пенсионния фонд: това трябва да стане не по-късно от 3 дни от датата на получаване на заключението на лекарската комисия;
  • посетете Федералната данъчна служба, за да преизчислите данъчната основа.

Като се има предвид, че става дума за граждани с увреждания, които понякога не могат да се придвижват самостоятелно, законът допуска извършването на посочените действия чрез доверен представител. За целта в дома ви се извиква нотариус, който заверява фотокопия на документи и издава пълномощно на законния представител.

Данъчните облекчения се предоставят въз основа на фотокопия на:

  • паспорти;
  • медицинско свидетелство, потвърждаващо групата с увреждания;
  • трудова книжка (ако има такава);
  • персонална рехабилитационна програма.
важно! Фотокопията трябва да бъдат потвърдени от оригиналите, така че ще трябва да вземете и оригиналите на тези документи със себе си.

Заявлението, което се подава до териториалния данъчен орган, се попълва във всякаква форма, но трябва да съдържа следната информация:

  • фамилия и инициали на кандидата;
  • трите наименования на изпълнителния орган, пред който се подава жалба;
  • вид данъчно облекчение (за освобождаване от транспортен данък се посочва регистрационният номер на автомобила);
  • група инвалидност, причини, водещи до инвалидност;
  • дата на попълване и подпис на заявителя.

Трябва да се отбележи, че когато става въпрос за деца с увреждания, обезщетенията се прилагат не само за детето, но и за неговите родители/настойници. За непълнолетните с увреждания се прилагат същите обезщетения, както и за възрастните. Като се има предвид, че децата не могат да имат лични превозни средства, те получават облекчение от плащането на сметки за комунални услуги и са освободени от данъци върху имуществото си. Родителите и настойниците, които имат на издръжка дете с увреждания, получават привилегии при плащане на данък върху доходите на физическите лица.

Трябва да се добави, че списъкът с обезщетения за хора с увреждания, включително по отношение на данъчното облагане, може да варира в зависимост от региона на пребиваване, поради което текущите условия за предоставяне на финансова и нематериална подкрепа трябва да бъдат изяснени в местния клон на Федерална данъчна служба.

Уважаеми читатели!

Ние описваме типичните начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е уникален и изисква индивидуална правна помощ.

За бързо разрешаване на проблема ви препоръчваме да се свържете квалифицирани юристи на нашия сайт.